税务合规服务典型场景

以集团税务申报为例

提前梳理及制定税务相关工作流程

由于体量庞大、分布广泛，贵公司日常税务申报和其他合规工作往往繁琐纷杂，为使日常纳税申报工作能够顺利进行，我们强烈建议在项目伊始，先行梳理和制定具体的纳税申报相关工作流程，以优化公司内、外部的申报管理工作职责，确保更及时有效地的完成月度、季度及年度纳税申报和其他税务合规工作。

熟悉各地税务申报环境，做好软硬件布置

鉴于各省市的纳税申报工具（软硬件配置）和应用环境大相径庭，部分申报软件还存在安装冲突，因此对主流纳税申报系统和环境的充分掌握和熟练操作，亦是税务工作顺利进行的重要保障。我们对贵公司主要经营省市的税务申报环境有丰富的实践经验和充分的熟悉度，可

提供临时或紧急税务工作的现场协助。

利用一站式对接窗口，提高沟通和处理效率

鉴于集团公司的规模特性，分散的外部税务服务联系人将显著降低税务工作布置、推进和解决的效率，大大增加贵公司的税务管理成本。实务中，我们致力于搭建一站式服务对接窗口，专人统一接收和反馈集团内公司的各项涉税问题，统筹协调和处理各项涉税事宜。

提前明确和安排重要操作细节

根据我们的经验，实务中集团公司的税务事项往往涉及很多细节安排，且对公司申报、

开票等税务工作的顺利进行有着重要影响。这些具体细节事项包括但不限于：

Ukey的配置方式：公司可根据实际需要决定是否需要申请副棒；鉴于主棒承担扣款功能，如贵公司希望我们完成扣款工作，建议由我们保管主棒。

税控设备的保管：从合规角度考虑，税控设备（及发票）原则上不可异地移送，理想情况建议保管在合伙企业当地办公室。

实名认证等工作的协同：鉴于全国各地皆陆续推进三证合一和企业法定代表人、财务负责人、办税员实名认证工作，很多未按要求及时完成实名认证的企业面临被税务机关锁定报税系统，无法正常申报的情况，因此我们强烈建议贵公司即刻梳理合伙企业三证合一及实名认证工作的完成情况，以防影响网上申报。

前期交接和工作流程制定

我们会在项目伊始，为贵公司梳理及制定合理的税务相关工作流程，并与贵公司讨论并安排全面有效的分步交接工作，以理清各被税务主体的历史税务状况，保障日后的税务工作顺利进行。

我们的工作主要包括：

• 与贵公司管理层交接纳税申报等事宜，包括u-key，未尽税务事项等；

• 梳理申报流程及各时间节点应该完成的事项（包括月度/季度/年度）；

• 基于每月各地的申报截止日期设计合理的每月税务日历，并将梳理完毕的申报流程及各时间节点应完成的事项更新至税务日历；

• 分析贵公司及各税务主体的实际情况并设计贵公司税务申报工作流程；

• 设计合理并具有可操作性的内部税务合规性控制表。

税务咨询服务的典型场景

1) 涉税疑难问题的解读和实务操作；

2) 税务政策的争议以及实务中的处理；

3) 行业内新兴问题的税务影响 – 如新业态、新的业务模式中税务处理的真空地带；

4) 重要的税务筹划方案；

5) 重要的内部决策事项需要外部税务咨询意见；

6) 常年税务顾问服务。

税务稽查vs自查的典型场景

稽查：

1）公司作为受票方的发票是疑点票，需要配合解释是否存在非善意接受虚开发票；

2）接到举报材料开展稽查；

3）行业性联查或者专项稽查。

自查：

1）下发通知要求企业自查并递交自查报告；

2）性质与税务处理结果有所差异；

3）应对方式有所差异 – 争议可能较大、较为激烈的是立案稽查（尤其是转让定价稽查）。

税务筹划的典型场景

1）管理层对集团层面总体税负的想法 – 整体业务筹划；

2）企业业务模式变化导致的税务筹划的需求；

3）企业股权架构重组过程中的筹划；

4）激进类的筹划项目：大宗股权转让的筹划、费用类（灵活用工）、税务优惠类（海南自贸区、西藏、霍尔果斯）、特殊事项（核定征收等）。